Bạn mới sang Nhật làm việc và thấy công ty trừ 20,42% thuế thu nhập trên bảng lương? Ví dụ, lương 200.000 yên bị khấu trừ 40.840 yên tiền thuế.
Bạn có thể được giải thích rằng “chưa ở Nhật đủ một năm” hoặc “hợp đồng đào tạo chỉ có 6 tháng”. Nhưng thời hạn hợp đồng đào tạo hoặc thời hạn trên thẻ lưu trú không tự động quyết định bạn là người không cư trú theo luật thuế.
1. Vì sao có mức thuế 20,42%?
Đối với tiền lương làm việc tại Nhật trả cho người được xác định là người không cư trú theo luật thuế (非居住者), về nguyên tắc công ty phải khấu trừ 20,42% thuế thu nhập và thuế tái thiết.
Nếu được xác định là người cư trú theo luật thuế (居住者), thuế khấu trừ hàng tháng được tính theo bảng thuế tiền lương, có xét số tiền sau khi trừ bảo hiểm xã hội và tình trạng người phụ thuộc. Với mức lương 200.000 yên, số thuế hàng tháng có thể chỉ ở mức vài nghìn yên, tùy điều kiện cụ thể.
Lưu ý: “居住者” trong luật thuế không phải là tư cách lưu trú “定住者”. Thẻ lưu trú có thời hạn một năm cũng không đồng nghĩa phải chịu mức 20,42% cả năm.
2. Hợp đồng đào tạo 6 tháng có thể là người cư trú không?
Có thể. Luật thuế Nhật Bản coi người có “nơi ở chính” tại Nhật là người cư trú, kể cả khi chưa sống ở Nhật đủ một năm. Việc đánh giá dựa trên hoàn cảnh khách quan như nơi ở, công việc, gia đình và tài sản.
Điều 14 Nghị định thi hành Luật Thuế thu nhập của Nhật (所得税法施行令第14条) còn quy định trường hợp có công việc thông thường đòi hỏi cư trú liên tục tại Nhật từ một năm trở lên thì được suy đoán có địa chỉ tại Nhật.
Cục Thuế Nhật Bản cũng nêu ví dụ: ngay cả hợp đồng dưới một năm, nếu trên thực tế có thể xem như hợp đồng nhiều năm, vẫn có thể được công nhận là người cư trú. Ví dụ chính thức nói về vận động viên chuyên nghiệp, nhưng nguyên tắc đánh giá thực chất hợp đồng và đời sống cũng đáng tham khảo trong trường hợp người lao động khác.
Vì vậy, nếu công ty tuyển bạn sang Nhật để làm việc lâu dài, còn 6 tháng đầu chỉ là giai đoạn đào tạo hoặc thử việc, bạn có cơ sở để đề nghị công ty kiểm tra lại. Tuy nhiên, chỉ riêng mong muốn làm việc lâu dài của bạn chưa đủ; nếu công ty thực sự chỉ ký hợp đồng ngắn hạn và không có kế hoạch tuyển lâu dài, kết quả có thể khác.
3. Cần yêu cầu công ty làm gì?
- Đề nghị bộ phận nhân sự/kế toán kiểm tra lại tình trạng cư trú theo luật thuế ngay từ ngày bạn bắt đầu làm việc.
- Đối chiếu thông báo tuyển dụng, thư mời nhận việc, hợp đồng lao động, kế hoạch đào tạo, giấy tờ công ty dùng khi xin tư cách lưu trú và email mô tả kế hoạch làm việc sau đào tạo.
- Giải thích tình hình sinh sống thực tế tại Nhật và kế hoạch công việc lúc mới đến.
- Nếu công ty còn băn khoăn, đề nghị công ty trình bày đầy đủ sự việc và hỏi cơ quan thuế quản lý về cách áp dụng.
4. Nếu đã trừ thuế quá cao, ai trả lại tiền?
Nếu xác nhận ngay từ đầu bạn đã là người cư trú nhưng công ty khấu trừ nhầm 20,42%, về nguyên tắc công ty cần tính lại thuế và thực hiện việc hoàn trả/chênh lệch cho người lao động. Phần tiền thuế công ty đã nộp thừa có thể được chính công ty đề nghị cơ quan thuế hoàn lại hoặc bù trừ theo thủ tục quy định.
Ngược lại, nếu trong những tháng đầu bạn thực sự là người không cư trú, việc ký hợp đồng dài hạn sau đó không có nghĩa khoản thuế 20,42% của những tháng trước sẽ tự động được trả lại. Không nên chỉ chờ quyết toán thuế cuối năm (年末調整).
5. Nếu có đồng nghiệp cùng tình trạng?
Nếu nhiều người trong cùng công ty đều sang Nhật theo điều kiện “đào tạo 6 tháng rồi dự kiến làm lâu dài” và bị khấu trừ 20,42%, các bạn có thể cùng đề nghị bộ phận nhân sự hoặc kế toán kiểm tra cách tính thuế. Đây là yêu cầu kiểm tra tính chính xác của cách áp dụng cho những người có cùng điều kiện tuyển dụng, không nhất thiết là tranh chấp với công ty. Tuy nhiên tình trạng thuế vẫn phải được đánh giá riêng cho từng người.
Mẫu tiếng Nhật gửi công ty
採用時から研修終了後の継続雇用を予定していた場合、税法上、来日時から居住者に該当する可能性があると知りました。国税庁の説明と採用時の資料に基づき、20.42％の源泉徴収が適切か再確認していただけますか。必要であれば会社から税務署に照会していただきたいです。
Nguồn thông tin chính thức
Bài viết cập nhật tháng 10/2026 và chỉ giải thích quy định chung. Việc xác định tình trạng cư trú, nghĩa vụ thuế và số tiền được điều chỉnh phụ thuộc vào tình tiết cụ thể. Nếu cần đại diện khai thuế hay thủ tục chuyên môn, hãy hỏi cơ quan thuế hoặc chuyên gia thuế (税理士).
Right Place Japan hỗ trợ tư vấn miễn phí về cách hiểu quy định, chuẩn bị câu hỏi và sắp xếp nội dung tiếng Nhật để trao đổi với công ty. Liên hệ tư vấn tại đây.
コメント